子育て世帯の医療費控除2026｜出産・不妊治療・子どもの医療費で戻るお金と申告方法

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「医療費控除って、実際いくら戻ってくるの？」

「出産費用は対象になる？不妊治療は？」

「確定申告が面倒で、やらないままになっている…」

 

子育て世帯は、出産・不妊治療・子どもの通院など、何かと医療費がかかりますよね。

実は、年間10万円以上の医療費を払っている家庭は、

確定申告をすることで数万円~十数万円のお金が戻ってくる可能性があります！

この記事では、子育て世帯が知っておくべき医療費控除の全てを解説します。

• 対象になる医療費の具体例（出産・不妊治療・子どもの医療費）
• いくら戻るか？計算方法とシミュレーション
• 申告方法・必要書類・e-Taxの使い方

申告期限は2026年3月17日（月）まで！ 今すぐ準備を始めましょう。

医療費控除とは？【基礎知識】

医療費控除の仕組み

医療費控除とは、1年間（1月1日～12月31日）に支払った医療費が10万円（または所得の5%のどちらか少ない方）を超えた場合、その超えた金額を所得から差し引ける制度です。

計算式：

医療費控除額 = (年間医療費 - 保険金等で補填される金額) - 10万円

戻ってくる金額の目安：

還付金 = 医療費控除額 × 所得税率(5～45%)

例：

• 年間医療費：50万円
• 保険金：10万円
• 医療費控除額：50万円 – 10万円 – 10万円 = 30万円
• 所得税率20%の場合 → 還付金：30万円 × 20% = 6万円

さらに、翌年度の住民税も軽減されるため、実質的にはもっと多くのお金が戻ってきます。

2026年の確定申告期間

申告期間：2026年2月17日（火）～3月17日（月）

対象期間：2025年1月1日～12月31日の医療費

注意： 過去5年分まで遡って申告できます。2024年分をまだ申告していない方も、今からでも間に合います！

誰が申告できる？

家族全員の医療費を合算できます：

• 本人
• 配偶者
• 子ども
• 同居していない学生の子ども
• 親（生計を一にしている場合）

ポイント: 共働き夫婦の場合、所得が高い方が申告すると、還付金が多くなります。

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【出産関連】対象になる医療費

出産には多額の費用がかかりますが、多くが医療費控除の対象です。

対象になるもの

1. 妊婦健診費用

対象：

• 妊婦健診の自己負担分
• 補助券を使った後の追加費用
• 血液検査・超音波検査
• 妊娠中の歯科治療

金額例：

• 妊婦健診：5万円～10万円（補助券使用後）

2. 分娩費用

対象：

• 入院費・分娩費（自己負担分）
• 無痛分娩の追加費用
• 帝王切開の費用
• 出産時の薬代

計算方法：

対象額 = 実際の支払額 - 出産育児一時金（50万円）

金額例：

• 分娩費総額：70万円
• 出産育児一時金：50万円
• 対象額：20万円

3. 入院中の費用

対象：

• 入院中の食事代（病院が提供するもの）
• 差額ベッド代（医師の指示がある場合）
• 新生児の管理保育料
• 産後ケア入院費

対象外：

• 個室を希望した場合の差額ベッド代
• 出前の食事
• パジャマ・洗面用具など

4. 通院交通費

対象：

• 電車・バス代
• タクシー代（陣痛時・夜間・緊急時）

注意： 自家用車のガソリン代・駐車場代は対象外です。

記録方法：

• 電車・バス → エクセルなどで日付と金額を記録
• タクシー → 領収書を保管（なくてもOK、記録があればよい）

出産でいくら戻る？計算例

ケース1：初産、正常分娩

• 妊婦健診：7万円
• 分娩費総額：60万円
• 出産育児一時金：50万円
• 通院交通費：2万円

計算：

医療費合計：7万円 + (60万円 - 50万円) + 2万円 = 19万円
医療費控除額：19万円 - 10万円 = 9万円
還付金（税率20%）：9万円 × 20% = 1.8万円

ケース2：帝王切開、個室利用

• 妊婦健診：8万円
• 帝王切開費用総額：80万円
• 出産育児一時金：50万円
• 高額療養費：10万円（後日返還）
• 通院交通費：3万円

計算：

医療費合計：8万円 + (80万円 - 50万円 - 10万円) + 3万円 = 31万円
医療費控除額：31万円 - 10万円 = 21万円
還付金（税率20%）：21万円 × 20% = 4.2万円

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【不妊治療】対象になる医療費

不妊治療は高額になりがちですが、ほぼ全額が医療費控除の対象です。

対象になるもの

1. 一般不妊治療

対象：

• タイミング法の診察費・検査費
• 人工授精（AIH）
• 排卵誘発剤
• ホルモン検査

金額例：

• タイミング法：月1万円 × 6ヶ月 = 6万円
• 人工授精：1回3万円 × 3回 = 9万円

2. 体外受精・顕微授精

対象：

• 採卵費用
• 培養費用
• 胚移植費用
• 凍結保存費用
• 薬剤費（注射・内服薬）

金額例：

• 1回の体外受精：40万円～80万円
• 凍結保存：年間5万円

3. 助成金を受けた場合

計算方法：

対象額 = 実際の支払額 - 助成金

例：

• 体外受精費用：60万円
• 自治体の助成金：30万円
• 対象額：30万円

不妊治療でいくら戻る？計算例

ケース：体外受精1回、人工授精2回

• 体外受精：60万円
• 人工授精：3万円 × 2回 = 6万円
• 検査・薬代：10万円
• 助成金：30万円
• 通院交通費：5万円

計算：

医療費合計：(60万円 + 6万円 + 10万円 - 30万円) + 5万円 = 51万円
医療費控除額：51万円 - 10万円 = 41万円
還付金（税率20%）：41万円 × 20% = 8.2万円

さらに住民税も軽減：

住民税軽減額：41万円 × 10% = 4.1万円
合計：8.2万円 + 4.1万円 = 12.3万円

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【子どもの医療費】対象になるもの

子どもの医療費は自治体の助成があるため、自己負担が少ない地域も多いですが、対象になるものは意外と多いです。

対象になるもの

1. 通院・入院費用

対象：

• 診察代（助成後の自己負担分）
• 薬代（処方薬）
• 入院費
• 手術費

金額例：

• 東京都：中学生まで200円/回（上限あり）
• 入院：1日数千円～数万円（高額療養費適用前）

2. 歯科矯正

対象：

• 成長を阻害する咬合異常の治療
• 発育段階の子ども（小学生～高校生）の矯正

対象外：

• 美容目的の矯正
• 大人の矯正（一部例外あり）

金額例：

• 小児矯正：30万円～100万円

注意： 診断書で「治療目的」と明記されていることが重要です。

3. 治療用メガネ・コンタクトレンズ

対象：

• 弱視・斜視の治療用メガネ（9歳未満）
• 医師の処方箋があるもの

対象外：

• 視力矯正だけのメガネ
• おしゃれ用のコンタクト

金額例：

• 治療用メガネ：3万円～5万円（保険適用後）

4. 発達支援・療育

対象：

• 医師の診断に基づく療育費用
• 言語聴覚士・作業療法士による訓練
• 発達検査費用

金額例：

• 療育1回：5,000円～1万円

5. 予防接種（任意）

対象：

• インフルエンザ予防接種
• おたふく風邪
• ロタウイルス（公費対象外の世代）

対象外：

• 公費で無料の定期接種

金額例：

• インフルエンザ：3,000円 × 2回 × 家族4人 = 2.4万円

6. 通院付き添いの交通費

対象：

• 子どもの通院に付き添う親の交通費
• 小学生以下の子どもは親の付き添い必須とみなされる

金額例：

• 月2回通院 × 12ヶ月 × 往復500円 = 1.2万円

子どもの医療費でいくら戻る？計算例

ケース1：歯科矯正開始の年

• 歯科矯正（初年度）：40万円
• 通常の通院（風邪・怪我など）：1万円
• インフルエンザ予防接種：1.2万円（家族4人分）
• 通院交通費：1万円

計算：

医療費合計：40万円 + 1万円 + 1.2万円 + 1万円 = 43.2万円
医療費控除額：43.2万円 - 10万円 = 33.2万円
還付金（税率20%）：33.2万円 × 20% = 6.64万円
住民税軽減：33.2万円 × 10% = 3.32万円
合計：約10万円

ケース2：入院があった年

• 子どもの入院・手術：15万円（高額療養費適用後）
• 通常の通院：2万円
• 予防接種：2万円
• 通院交通費：1.5万円

計算：

医療費合計：15万円 + 2万円 + 2万円 + 1.5万円 = 20.5万円
医療費控除額：20.5万円 - 10万円 = 10.5万円
還付金（税率10%）：10.5万円 × 10% = 1.05万円
住民税軽減：10.5万円 × 10% = 1.05万円
合計：約2.1万円

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【意外と対象】知らないと損する医療費

対象になる意外なもの

1. マッサージ・はり・きゅう

対象：

• 医師の同意書があるもの
• 治療目的（腰痛・肩こりの治療など）

対象外：

• リラクゼーション目的
• 疲労回復目的

2. 介護関連

対象：

• 訪問看護
• デイサービス（医療系）
• おむつ代（医師の証明書があれば）

3. 薬局の市販薬（セルフメディケーション税制）

対象：

• スイッチOTC医薬品（一部の風邪薬・痛み止めなど）
• 年間1.2万円を超えた分

注意： 通常の医療費控除とは選択制です。

4. 人間ドック・健康診断

対象：

• 異常が見つかり、引き続き治療を受けた場合

対象外：

• 異常がなかった場合

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【対象外】申告できない医療費

対象外の代表例

❌ 美容目的の医療行為

• 美容整形
• 歯のホワイトニング
• 大人の美容目的の歯科矯正

❌ 予防・健康増進

• 健康診断（異常なし）
• 人間ドック（異常なし）
• サプリメント・ビタミン剤

❌ 日常生活用品

• メガネ・コンタクト（視力矯正のみ）
• 補聴器（一部例外あり）
• 紙おむつ（医師の証明なし）

❌ 自家用車関連

• ガソリン代
• 駐車場代
• 高速道路代

❌ 入院中の個人的費用

• テレビカード
• 差額ベッド代（希望した場合）
• 出前の食事
• パジャマなどの身の回り品

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医療費控除の申告方法【完全ガイド】

必要書類

1. 必ず必要なもの

✅ 確定申告書

• 国税庁のサイトから作成可能

✅ 医療費控除の明細書

• 医療費の内訳を記載
• 領収書の保管は必要だが提出は不要（5年間保管義務あり）

✅ 本人確認書類

• マイナンバーカード、または
• マイナンバー通知カード + 運転免許証など

2. 還付申告の場合に必要

✅ 源泉徴収票（会社員の場合）

✅ 還付金の振込先口座情報

3. あると便利

• 医療費の領収書（すべて）
• 交通費のメモ
• 医療費通知（健康保険組合から届くもの）

医療費控除の明細書の書き方

ステップ1：医療費を集計する

エクセルやノートに以下を記録：

• 日付
• 医療機関名
• 支払った人
• 医療費の内容
• 金額

例：

2025/3/15 | 〇〇産婦人科 | 妻 | 妊婦健診 | 5,000円
2025/5/10 | 〇〇病院 | 妻 | 分娩費 | 600,000円
2025/8/20 | △△小児科 | 子 | 通院 | 200円

ステップ2：医療機関ごとに合計する

明細書には、医療機関ごとの合計を記載します。

例：

〇〇産婦人科：妊娠・出産関連 | 65万円
△△小児科：子どもの通院 | 1万円

ステップ3：保険金等を差し引く

• 出産育児一時金：50万円
• 高額療養費：10万円
• 医療保険の給付金：5万円

これらを差し引いた金額を記載します。

e-Taxでの申告手順（スマホ・PC）

事前準備

1. マイナンバーカード または ID・パスワード方式
2. スマホ・PC
3. ICカードリーダー（スマホの場合は不要）

申告手順

ステップ1：国税庁「確定申告書等作成コーナー」にアクセス https://www.keisan.nta.go.jp/

ステップ2：「作成開始」をクリック

ステップ3：「e-Tax」を選択

• マイナンバーカード方式、または
• ID・パスワード方式

ステップ4：基本情報を入力

• 氏名・住所・マイナンバー

ステップ5：収入金額を入力

• 源泉徴収票の内容を入力

ステップ6：「医療費控除」を選択

• 「医療費控除を適用する」にチェック

ステップ7：医療費の明細を入力

• 医療機関ごとの合計を入力
• または「医療費通知」のデータを読み込み

ステップ8：還付金額を確認

• 自動計算される還付金額を確認

ステップ9：振込先口座を入力

ステップ10：送信

完了！約1～2ヶ月で還付金が振り込まれます。

税務署への郵送・持参の場合

提出方法

郵送の場合：

1. 確定申告書・医療費控除の明細書を印刷
2. 源泉徴収票（原本）を添付
3. 本人確認書類のコピーを添付
4. 管轄の税務署に郵送（簡易書留推奨）

持参の場合：

1. 同上の書類を持参
2. 税務署の受付に提出
3. 控えに受付印をもらう

提出先： 住所地を管轄する税務署 → 国税庁のサイトで検索可能

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所得別：還付金シミュレーション

年収400万円の場合（所得税率10%）

医療費	控除額	還付金	住民税軽減	合計
20万円	10万円	1万円	1万円	2万円
30万円	20万円	2万円	2万円	4万円
50万円	40万円	4万円	4万円	8万円

年収600万円の場合（所得税率20%）

医療費	控除額	還付金	住民税軽減	合計
20万円	10万円	2万円	1万円	3万円
30万円	20万円	4万円	2万円	6万円
50万円	40万円	8万円	4万円	12万円
100万円	90万円	18万円	9万円	27万円

年収800万円の場合（所得税率23%）

医療費	控除額	還付金	住民税軽減	合計
20万円	10万円	2.3万円	1万円	3.3万円
50万円	40万円	9.2万円	4万円	13.2万円
100万円	90万円	20.7万円	9万円	29.7万円

ポイント: 所得が高いほど、還付金も多くなります。

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よくある質問（FAQ）

Q1. 医療費が10万円以下でも申告できる？

A. 所得が200万円未満の場合は、所得の5%を超えれば申告可能です。

例：

• 年間所得：150万円
• 基準額：150万円 × 5% = 7.5万円
• 医療費が7.5万円を超えれば申告可能

Q2. 家族の医療費をまとめて申告できる？

A. できます。生計を一にしている家族全員の医療費を合算して、所得が高い人が申告すると還付金が多くなります。

対象：

• 配偶者
• 子ども
• 親（生計を一にしている）
• 別居の大学生の子ども（仕送りしている場合）

Q3. 領収書は提出しなくていい？

A. 2017年分から、領収書の提出は不要になりました。ただし、5年間の保管義務があります。税務署から問い合わせがあった場合に提示が必要です。

Q4. 出産育児一時金は差し引くの？

A. はい、差し引きます。

計算例：

分娩費用：60万円
出産育児一時金：50万円
対象額：60万円 - 50万円 = 10万円

Q5. 高額療養費はどう扱う？

A. 後から返還される高額療養費は、差し引きます。

注意： 返還されるのが翌年の場合は、返還された年の医療費から差し引きます。

Q6. 医療費通知は使える？

A. 使えます。健康保険組合から届く「医療費通知」を添付すると、明細書の記入が簡略化できます。

ただし注意：

• 医療費通知に記載されていない医療費は、別途明細書に記入が必要
• 交通費や薬局の市販薬は記載されていないことが多い

Q7. 過去の分も申告できる？

A. できます。過去5年分まで遡って申告可能です。

例：

• 2026年に、2021年～2025年分を申告できる

Q8. 共働き夫婦、どちらが申告すべき？

A. 所得が高い方が申告すると、還付金が多くなります。

理由： 所得税率が高い方が、控除額に対する還付金が大きくなるため。

例：

• 夫の所得税率：20%
• 妻の所得税率：10%
• 夫が申告した方が還付金が2倍になる

Q9. 医療費が100万円を超えた場合は？

A. 上限はありません。全額を控除額として申告できます。

例：

• 医療費：150万円
• 保険金：50万円
• 控除額：150万円 – 50万円 – 10万円 = 90万円
• 還付金（税率20%）：90万円 × 20% = 18万円

Q10. 確定申告が初めてで不安…

A. 税務署で無料相談ができます。

方法：

1. 管轄の税務署に電話で予約
2. 領収書と源泉徴収票を持参
3. 職員が一緒に申告書を作成してくれる

または：

• e-Taxの「チャットボット」で質問
• 国税庁の「タックスアンサー」で検索

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医療費控除で損しないための5つのコツ

コツ1：領収書は全て保管

「10万円超えないだろう」と思っても、すべての領収書を保管しましょう。

理由：

• 家族全員分を合算すると、意外と10万円を超える
• 交通費も対象になる
• 予防接種も対象になる

コツ2：交通費をメモする

電車・バス代は領収書が出ないため、エクセルやノートにメモしておきましょう。

記録項目：

• 日付
• 医療機関名
• 区間（自宅～病院）
• 金額

コツ3：所得が高い方が申告

共働き夫婦の場合、所得が高い方が申告すると、還付金が多くなります。

コツ4：年をまたぐ医療費に注意

年末・年始の医療費は、支払った年で計上します。

例：

• 2025年12月に受診 → 2026年1月に支払い
• → 2026年分として計上

コツ5：5年間は遡って申告可能

過去の分を申告していない場合、5年以内なら今からでも申告可能です。

おすすめ： 2021年～2025年分をまとめて申告すると、まとまった還付金が得られます。

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まとめ：医療費控除で数万円を取り戻そう

医療費控除は、子育て世帯にとって大きな節税チャンスです。

申告するべき人：

• ✅ 年間医療費が10万円を超えた
• ✅ 出産した
• ✅ 不妊治療を受けた
• ✅ 子どもが入院・手術した
• ✅ 歯科矯正を始めた

還付金の目安：

• 医療費20万円 → 還付金約2～4万円
• 医療費50万円 → 還付金約8～12万円
• 医療費100万円 → 還付金約18～27万円

申告期限：2026年3月17日（月）まで

領収書を集めて、今すぐ確定申告の準備を始めましょう！

e-Taxなら、自宅から簡単に申告できます。約1～2ヶ月で還付金が振り込まれます✨

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